企业合规管理能力指数，包括“企业外部同口径”和“企业内部同口径”合规管理能力能力指数。企业外部同口径合规管理能力能力指数简称“企业外部合规管理能力指数”，企业内部同口径合规管理能力能力指数简称“企业内部合规管理能力指数”。

企业合规管理能力指数可用于政府监管机构监管企业、国资委监督企业合法合规运营能力建设的一个重要参数，也是上市公司监管机构实施精准监督的重要参数，提高监管效率，提高政策出台和指导针对性。企业合规管理能力指数也是反映企业治理能力的重要参数之一。

一、企业外部合规管理能力指数

1、企业外部合规管理能力指数定义

企业外部合规管理能力指数即企业外部同口径合规管理能力能力指数，是根据上市公司公开的信息披露事项，按照国际标准组织ISO合规管理体系认证标准和国家标准，进行结构化信息收集、佐证，以完整的“企业合规管理能力能力模型”为基准，作出的企业合规管理能力能力现状系数化评价。

2、企业外部合规管理能力指数价值

反映企业当前的合规管理能力：企业外部同口径合规管理能力能力指数是从企业外部人角度，鉴于其真实履行信息披露的前提下，所展示的企业合规管理能力水平。企业外部合规管理能力指数高是一家企业持续合规经营的前提和管理基石。

反映企业合规现状：合规管理能力能力指数高，一定程度上表明该企业生产经营的合规程度比较高，企业治理层对公司合规风险进行了比较成熟的合规管理体系化管理与控制。企业外部合规管理能力指数高的企业是一家值得信赖的合规经营企业。

第三方参考价值：企业外部合规管理能力指数能够为相关利益方遴选合作伙伴提供一个重要的参考依据，也为当事企业改进合规管理，提高企业合规管理能力提供参考依据，为监管机构确定重点监管、重点关注，提供参考依据。

二、企业内部合规管理能力指数

1、企业内部合规管理能力指数定义

企业内部合规管理能力指数即企业内部同口径合规管理能力能力指数，是企业内部合规管理牵头部门组织，随机、分层、均匀抽取员工、部门、业务单元、合作伙伴样本，按照，按照国际标准组织ISO合规管理体系认证标准和国家标准，以及合规管理体系有效落地的“54321”法则进行问卷调查，并结构化统计调查结果，形成的企业内部合规管理有效落地程度系数化评价。

2、企业内部合规管理能力指数价值

反映企业内部合规管理有效实施：企业内部同口径合规管理能力能力指数是从企业内部人角度，基于各层级企业员工、部门、业务单元、合作伙伴，合规管理计划是否到达，是否全面覆盖，所展示的合规管理有效落地水平。企业内部合规管理能力指数高是一家企业推进合规管理到执行一线层面的基本特征。

反映合规管理体系建设结果：企业内部合规管理能力指数高，一定程度表明该企业生产经营的合规管理比较务实到位，企业管理层在员工、部门、业务单元、合作伙伴等一线层面，对合规风险进行了比较务实的合规管理体系化管理与控制。企业内部合规管理能力指数高的企业是一家成功建立并运行合规管理体系的企业。

帮助企业改进合规：企业内部合规管理能力指数能够帮助当事企业精准改进合规管理体系，进一步提高企业合规管理能力，促进企业外部合规管理能力指数提高。企业内部合规管理能力指数是反映一个企业内部合规管理能力问题情况的整

体诊断指标，对企业针对性地改进合规管理体系意义重大。

三、关于公开发布企业外部合规指数的法律风险与合规风险

1、发布企业外部合规指数的法律风险

企业外部合规管理能力指数是从企业外部人角度，鉴于其真实履行信息披露的前提下，对企业合规管理能力水平的度量，存在以下合法特征：

一是信息来源合法，形成企业外部合规指数的信息来源均为上市公司履行信息披露义务所披露的信息。

二是企业外部合规管理能力指数是对企业合规管理能力水平的度量，并不对当事企业的合规经营结果状态作判断。企业外部合规管理能力指数高是表征当事企业具有比较高的合规管理能力水平，并不判断当事企业的合规经营结果好与差。

2、发布企业外部合规管理能力指数的合规风险

上市公司作为公众公司，有义务向社会公众公布需要公布的相关信息，上市公司有关非商密信息公开，符合公众对上市公司透明度的期望，公布企业外部合规管理能力指数是告诉社会公众当事企业是否具有比较良好的合规管理能力能力，符合当下公众对上市公司的共同期望。

(来源：企业合规风控内控与效能管理研究 樊光中原创)